▪️জেনে রাখো

ঋণ বিশ্লেষণের পদ্ধতিসমূহ

বাণিজ্যিক ব্যাংকের ঋণসংক্রান্ত কাজ ঝুঁকিপূর্ণ। তাই ব্যাংক প্রদত্ত ঋণ ফেরত আসা নিশ্চিত করার জন্য ঋণ ও ঋণগ্রহীতা সম্পর্কিত তথ্যের বিচার বিশ্লেষণ করে।

ঋণ বিশ্লেষণের গুরুত্বপূর্ণ দৃষ্টিভঙ্গিগুলো SCs, SRs, CAMPARI, PARSAR ইত্যাদি সংক্ষিপ্তরূপে প্রকাশ করা যায়। নিচের চিত্রে ঋণ বিশ্লেষণের দৃষ্টিভঙ্গিগুলো দেখানো হলো :

সাধারণত নিচের পদ্ধতিসমূহের যথাযথ প্রয়োগের মাধ্যমে ব্যাংক ঋণ বিশ্লেষণ করে—

★ ঋণ নীতি নির্দেশক (Credit Policy Guidelines বা CPG) 

★ ঋণ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নীতি (Credit Risk Management Principles বা CRM)

★ ঋণ ঝুঁকি গ্রেড (Credit Risk Grading বা CRG) 

★ পূর্ব সতর্কীকরণ সংকেত (Early Warning Signals বা EWS )

নিচে এদের সংক্ষিপ্ত বিবরণ দেওয়া হলো-

ঋণ নীতি নির্দেশক (Credit policy guidelines) : এ পদ্ধতিতে কেন্দ্রীয় ব্যাংক ও বাণিজ্যিক ব্যাংকের নিজস্ব ঋণদান নির্দেশনা থাকে। এতে পরিচালনা পর্ষদের অনুমোদন থাকে। যেমন : বিভিন্ন ঋণের সুবিধা বিশ্লেষণ (ঋণের সর্বোচ্চ আকার, ঋণের সহজলভ্যতা ও জামানতের পরিমাণ ইত্যাদি)। ঋণ নীতি নির্দেশনাসমূহের যথাযথ অনুসরণের মাধ্যমে ঋণের প্রকৃতি ও এর গ্রহণযোগ্যতা বিশ্লেষণ করা সম্ভব হয়।

ঋণ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নীতি (Credit risk management Principles) : ঋণের অর্থ আদায় না হওয়ার আশঙ্কাকে ঋণ ঝুঁকি বলে। ঋণ দেওয়ার আগে ঋণ পর্যালোচনা করতে হয়। পরবর্তী সময়ে সেই পর্যালোচনার আলোকে ঝুঁকি গ্রেডিং করতে হবে। ঋণ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা নীতি অনুসরণের মাধ্যমে ঝুঁকি কমানো বা ক্ষেত্রবিশেষে ঝুঁকি রোধ করা সম্ভব হয়। CRM বা ঋণ ঝুঁকি ব্যবস্থাপনার ধাপগুলো হলো— 

১. ঝুঁকি নির্ধারণ (Risk Identification); 

২. ঝুঁকি মূল্যায়ন (Risk Evaluation) 

৩. ঝুঁকি পর্যবেক্ষণ (Risk Monitoring) | 

১. উক্ত পদ্ধতি অনুযায়ী ঋণের ঝুঁকি নির্ধারণের জন্য নিম্নোক্ত কাঠামোটি অনুসরণ করা হয়— 

২. ঋণের ঝুঁকির ভার পরিমাপের মাধ্যমে ঋণ গ্রহণকারী ব্যক্তি বা প্রতিষ্ঠানের ঝুঁকির মাত্রা মূল্যায়ন করা হয়। ঋণের মোট ভার সন্তোষজনক হলে উক্ত ঋণ মঞ্জুর করার সম্ভাবনা বেড়ে যায়। আবার ঋণের মোট ভার কম হলে এর সুনির্দিষ্ট কারণও চিহ্নিত করা সম্ভব হয় ।

৩. ঋণের ঝুঁকি পুনঃবিশ্লেষণের মাধ্যমে ঝুঁকি পর্যবেক্ষণ করা সম্ভব হয়। এক্ষেত্রে ঝুঁকি পুনঃবিশ্লেষণের জন্য ঋণ প্রস্তাব রিলেশনশিপ অফিসারের (RM) কাছ থেকে পর্যায়ক্রমে Zonal Credit Officer Head of Credit (HOC) & Head of Corporate Banking (HOCB), Managing Director ও Executive Committee / Board এর কাছে পাঠানো হয়। সবার সম্মতিতে ঋণ প্রস্তাব গৃহীত হলে তা আবার প্রতিটি ধাপ হয়ে ঋণ রিলেশনশিপ অফিসারের কাছে ফিরে আসে। উল্লিখিত ব্যক্তিবর্গকে ঋণ অনুমোদনের কর্তৃপক্ষ বলা হয়।

→ ঋণ ঝুঁকি গ্রেডিং (Credit risk grading) : ঝুঁকি পর্যালোচনার পরপরই ঝুঁকির গ্রেডিং করা হয়। এটি ঋণ বিশ্লেষণে কার্যকরী হাতিয়ার। CRG পদ্ধতি অনুযায়ী ঋণ ঝুঁকি বিশ্লেষণের জন্য ঋণকে সর্বমোট আটটি ঝুঁকি গ্রেডে বিভক্ত করা যায়।

→ ঋণ অনুমোদন (Loan approval) : ঋণ অনুমোদনের জন্য একটি ঋণ ক্রেডিট কমিটি (Credit Committee) থাকে। এই কমিটি যদি আবেদনকারীর ঝুঁকি গ্রেডিং-এ সন্তুষ্ট হয়, তবে ঋণ অনুমোদন দিয়ে থাকে।

→ অভ্যন্তরীণ অডিট (Internal audit) : ব্যাংকের একটি অভ্যন্তরীণ অডিট বিভাগ থাকে, যাদের কাজ হচ্ছে ঝুঁকি ব্যবস্থাপনা সংক্রান্ত যেসব নীতিমালা হয়েছে তার যথাযথ প্রয়োগ হচ্ছে কি না তা যাচাই করা। এভাবে ঋণ বিশ্লেষণের মাধ্যমে ব্যাংক ঋণের অর্থ আদায়ের সম্ভাবনা সম্পর্কে ধারণা পায়। তাই অবশ্যই ঋণ অনুমোদনের আগে ঋণ বিশ্লেষণ করতে হয়। এক্ষেত্রে ব্যাংক ঋণ বিশ্লেষণের প্রয়োজনীয় কাঠামো তৈরি করে।