জনাব আহসান চীন থেকে গাড়ির পার্টস আমদানি করেন। 'সুরভী ব্যাংক লি.' কর্তৃক ইস্যুকৃত ৪ কোটি টাকার প্রত্যয়পত্র ইস্যুর বিপরীতে টাকা পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত আমদানিকৃত পণ্য ব্যাংকের গুদামে বন্ধক রাখবে। অন্যদিকে, জনাব সামিদ প্রতি বছর প্রচুর পরিমাণ পণ্য বিদেশে রপ্তানি করেন। তিনি খুলনা ব্যাংক লিমিটেডকে এমন ধরনের ঋণের ব্যবস্থা করে দিতে বলেন যাতে শুধু উত্তোলিত অর্থের উপরই তাকে সুদ দিতে হয়, মঞ্জুরিকৃত অর্থের উপর নয়। 

ব্যবসায়িক প্রয়োজনে নিজস্ব বা বহিস্থ উৎস (যেমন: ব্যাংক ঋণ) থেকে ব্যাংক যে অর্থ সংগ্রহ করে তার সমষ্টিকে ব্যাংক তহবিল বলে।

দুর্দশাগ্রস্ত ঋণের ফলে ব্যাংক পুনরায় ঋণ দিতে পারে না বলে অর্থের আবর্তন হ্রাস পায়।

যেসব ঋণের আসল বা তার সুদ সময়মতো ফেরত পাওয়া সম্ভব হয় না 'তাকে সমস্যাগ্রস্ত বা দুর্দশাগ্রস্ত ঋণ বলে। ব্যাংক ঋণের বিপরীতে একটা সময় পর মূল অর্থ ও সুদ প্রত্যাশা করে। মূল অর্থ ব্যাংক পুনরায় ঋণ দেয়। এই ধারাটি চলতে থাকে। মাঝে কোনো ঋণের টাকা আটকে গেলে ধারাটি বাধাগ্রস্ত হয়। ফলে অর্থের যে আবর্তন হওয়ার কথা তা কমে যায়।

জনাব সামিদ খুলনা ব্যাংকে 'নগদ ঋণ' এর জন্য আবেদন করেন।

পণ্য বা অস্থাবর সম্পত্তি জামানতের বিপরীতে ব্যাংক যে ঋণ মঞ্জুর করে তাকে নগদ ঋণ বলে। এ ঋণের ক্ষেত্রে গ্রাহককে ব্যাংকে নগদ ঋণ হিসাব খুলতে হয়। নগদ ঋণের সুদের হার, ধার অপেক্ষা বেশি। উদ্দীপকে জনাব সামিদ একজন রপ্তানিকারক। তিনি খুলনা ব্যাংক লিমিটেডে ঋণের আবেদন করেন। তিনি এমন ঋণ চাচ্ছেন যেখানে শুধু উত্তোলিত অর্থের ওপর সুদ দিতে হবে। ব্যাংকের তহবিল ভিত্তিক ঋণের মধ্যে 'নগদ ঋণ' ব্যবস্থায় শুধু উত্তোলিত অর্থের ওপর সুদ গণনা করা হয়। এক্ষেত্রে ব্যাংক গ্রাহককে ঋণ মঞ্জুর করে হিসাবে ক্রেডিট করে দেয়। গ্রাহক ক্রমান্বয়ে সেখান থেকে উত্তোলন করে। মেয়াদ শেষে উত্তোলিত অর্থের ওপর সুদ দেয়। তাই বলা যায়, জনাব সামিদ খুলনা ব্যাংকে এই 'নগদ ঋণ' এর জন্য আবেদন করেছেন।

সুরভী ব্যাংক-এর দেওয়া বাণিজ্যিক দলিল ঋণ দেশের রপ্তানি ব্যবসায় উন্নয়নে ব্যাপক ভূমিকা রাখছে।

ব্যবসায়-বাণিজ্যে দলিল ইস্যুর মাধ্যমে ব্যাংক গ্রাহককে যে ঋণ সহায়তা দেয় তাকে বাণিজ্যিক দলিলি ঋণ বলে। প্রত্যয়পত্র এক ধরনের বাণিজ্যিক ঋণ দলিল। এর মাধ্যমে ব্যাংক আমদানিকারকের পক্ষে রপ্তানিকারকের অনুকূলে পণ্যের মূল্য পরিশোধের নিশ্চয়তা দেয়। প্রত্যয়পত্রের মাধ্যমে ব্যাংক আমদানিকারক ও রপ্তানিকারক উভয়ের মধ্যে মধ্যস্থতা তৈরি করে।

উদ্দীপকে জনাব আহসান একজন আমদানিকারক। চীন থেকে গাড়ির পার্টস আমদানির ক্ষেত্রে সুরভী ব্যাংক আহসানের পক্ষে ৪ কোটি টাকার প্রত্যয়পত্র ইস্যু করে। এই ৪ কোটি টাকা ব্যাংক ঋণ হিসেবে ইস্যু করবে। এর বিপরীতে ব্যাংক টাকা পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত আমদানি করা পণ্য বন্ধক রাখবে। বৈদেশিক বাণিজ্যে আমদানিকারকের ঋণের প্রয়োজন হতে পারে। এক্ষেত্রে ব্যাংক ঋণ হিসেবে প্রত্যয়পত্র ইস্যু করে দেয়। এর বিপরীতে ব্যাংক আমদানিকারকের কাছ থেকে জামানত সংগ্রহ করে। উদ্দীপকে জনাব আহসান তার পণ্য বিক্রি করে প্রত্যয়পত্রের মূল্য পরিশোধ করতে পারে। ব্যাংক প্রত্যয়পত্রের মাধ্যমে রপ্তানিকারককেও সহায়তা করে।
"রপ্তানিকারক জরুরি অর্থের প্রয়োজনে প্রত্যয়পত্র বন্ধক রেখে ঋণ নিতে পারে। আবার, প্রত্যয়পত্র রপ্তানিকারকের মূল্য প্রাপ্তি নিশ্চিত করে। বৈদেশিক বাণিজ্যে এই আর্থিক বাধা দূর হলে বৈদেশিক মুদ্রা, রপ্তানি বৃদ্ধি পায়। তাই বলা যায়, প্রত্যয়পত্রের মাধ্যমে বাণিজ্যিক দলিলি ঋণ দেশের রপ্তানি বাণিজ্যকে এগিয়ে নিয়ে যাচ্ছে বলে আমি মনে করি।