সোনালি ট্রেডার্স এর ২০২৪ সালের ৩১ ডিসেম্বর তারিখে নগদান বই অনুযায়ী ব্যাংক জমার উদ্বৃত্তের পরিমাণ ছিল ১,০৮,৩০০ টাকা কিন্তু ব্যাংক বিবরণীতে এর ভিন্নতা দেখা দেয়। কারণসমহ নিম্নরূপ:

(i) পরিশোধের জন্য ইস্যুকৃত চেক ব্যাংকে উপস্থাপিত হয়নি ২৮,৫৫০ টাকা। 

(ii) আদায়ের জন্য ব্যাংকে ১৭,৫০০ টাকা ও ২৩,৩০০ টাকার দুটি চেক জমা দেওয়া হয়েছিল ১ম চেকটির টাকা আদায় হয়েছে। 

(iii) ব্যাংক কর্তৃক উপযোগ বিল পরিশোধ ৯,৮০০ টাকা যা নগদান বইতে লিখা হয়নি। 

(iv) ব্যাংক কর্তৃক প্রাপ্য হিসাবের টাকা ১৫,৫০০ আদায় যা নগদান বইতে লিখা হয়নি। 

(v) ১৩,৭০০ টাকার একটি প্রাপ্য বিল ৫০০ টাকা বাট্টায় ব্যাংকে বাট্টাকরণ করা হয়েছে কিন্তু নগদান বইতে পূর্ণমূল্য দ্বারা ডেবিট করা হয়েছে। 

(vi) ব্যাংক কর্তৃক মঞ্জুরকৃত সুদ ১,৮০০ টাকা এবং ধার্যকৃত চার্জ ৪০০ টাকা। 

(vii) ব্যাংক কর্তৃক বিনিয়োগের সুদ আদায় ৬,৮০০ টাকা।

উত্তরঃ

অনাদায়ী পাওনা খরচের পরিমাণ নির্ণয়:

প্রাপ্য হিসাবের প্রারম্ভিক জের = ২৬,০০০ টাকা

(-) আদায়যোগ্য নয় এমন প্রাপ্য হিসাব (অনাদায়ী পাওনা) = ২,০০০ টাকা

অবশিষ্ট প্রাপ্য হিসাব = ২৬,০০০ - ২,০০০ = ২৪,০০০ টাকা

নতুন অনাদায়ী পাওনা = ২,০০০ টাকা

নতুন অনাদায়ী দেনা সঞ্চিতি (২৪,০০০ টাকার ৫%) = ১,২০০ টাকা

অতএব, অনাদায়ী পাওনা খরচের পরিমাণ = নতুন অনাদায়ী পাওনা + নতুন অনাদায়ী দেনা সঞ্চিতি

= ২,০০০ টাকা + ১,২০০ টাকা

= ৩,২০০ টাকা

উত্তরঃ

২০২৪ সালের ৩১ ডিসেম্বর তারিখে সাদমান ট্রেডার্স এর আয় বিবরণী নিচে প্রস্তুত করা হলো:

সাদমান ট্রেডার্স

আয় বিবরণী

৩১ ডিসেম্বর, ২০২৪ সমাপ্ত বছরের জন্য

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     

বিবরণ	টাকা	টাকা
আয়সমূহ:
সেবা আয়	৯১,০০০
(+) অলিখিত সেবা আয়	৪,০০০
মোট সেবা আয়		৯৫,০০০
সুদ আয়		২,০০০
মোট আয়		৯৭,০০০
ব্যয়সমূহ:
সাপ্লাইজ খরচ (২৯,০০০ - ৯,০০০)		২০,০০০
বিমা খরচ (২,০০০ x ১২)		২৪,০০০
বেতন খরচ (২২,০০০ + ২,০০০)		২৪,০০০
ভাড়া খরচ		৮,০০০
মজুরি খরচ		১০,০০০
অনাদায়ী দেনা খরচ:
আদায়যোগ্য নয়	২,০০০
নতুন সঞ্চিতি (২৮,০০০ x ৫%)	১,৪০০	৩,৪০০
মোট ব্যয়		৮৯,৪০০
নিট আয়		৭,৬০০

উত্তরঃ

সাদমান ট্রেডার্স

আর্থিক অবস্থার বিবরণী

৩১ ডিসেম্বর, ২০২৪

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                

বিবরণ	টাকা	টাকা
সম্পদসমূহ
চলতি সম্পদ:
হাতে নগদ	২০,০০০
ব্যাংকে জমা	৪০,০০০
সাপ্লাইজ (২৯,০০০ - ২০,০০০)	৯,০০০
অগ্রিম বিমা (২৫,০০০ - ২৪,০০০)	১,০০০
প্রাপ্য হিসাব:
প্রারম্ভিক প্রাপ্য হিসাব	২৬,০০০
অলিখিত সেবা আয়	৪,০০০
মোট প্রাপ্য হিসাব	৩০,০০০
বাদ: আদায়যোগ্য নয়	(২,০০০)
অবশিষ্ট প্রাপ্য হিসাব	২৮,০০০
বাদ: অনাদায়ী দেনা সঞ্চিতি (২৮,০০০ এর ৫%)	(১,৪০০)	২৬,৬০০
		৯৬,৬০০
স্থায়ী সম্পদ:
আসবাবপত্র		৬০,০০০
মোট সম্পদ		১,৫৬,৬০০
দায় ও মালিকানা স্বত্ব
চলতি দায়:
প্রদেয় হিসাব	২৩,০০০
বকেয়া বেতন	২,০০০	২৫,০০০
মালিকানা স্বত্ব:
মূলধন (৩১.১২.২০২৪)		১,৩১,৬০০
মোট দায় ও মালিকানা স্বত্ব		১,৫৬,৬০০